Налоговые вычеты для физических лиц. За что можно получить налоговый вычет За что можно получить налоговый вычет список

54 Новосибирская область

Дата публикации: 25.03.2014

Широкий перечень налоговых вычетов по основным социально значимым расходам граждан предусматривает налоговое законодательство России. Но не многие из нас пользуются своим правом. Часто – по незнанию. Как вернуть уплаченные в бюджет деньги в виде налоговых вычетов, рассказала корреспонденту «Новосибирских новостей» начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по Новосибирской области Ирина Демиденко .

Существует пять основных налоговых вычетов, предоставляемых на социально значимые расходы, которые несет налогоплательщик в течение налогового периода: имущественный вычет, вычет на оплату образования, вычет на лечение и приобретение медикаментов, пенсионный вычет и вычет по расходам на благотворительность.

Имущественный вычет

«Имущественный вычет является наиболее востребованным и значимым по сумме. Речь здесь идет именно о жилье. Неважно, строит человек жилье или приобретает уже готовое, квартира это, дом или земельный участок, приобретенный для индивидуального строительства. После окончания строительства и ввода объекта в эксплуатацию налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговый вычет как в части расходов, которые он несет на приобретение земли, так и расходов на строительство дома», – уточнила Ирина Демиденко.

Есть два способа получить имущественный налоговый вычет. Обычно граждане обращаются за получением вычета в налоговую инспекцию после окончания налогового периода, в котором были понесены соответствующие расходы.

Обращаться необходимо в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации), имея при себе пакет документов: декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, правоустанавливающие документы на недвижимость (например, свидетельство о регистрации права собственности или акт приема-передачи квартиры, договор купли-продажи), платежный документ, подтверждающий факт оплаты, а также справку по форме 2-НДФЛ за отчетный налоговой период, которая как раз и подтверждает, какую сумму налога на доходы физических лиц человек заплатил в отчетном налоговом периоде. Гражданин представляет в инспекцию также заявление, в котором указывает, на какой счет в кредитной организации ему должны быть перечислены возвращаемые деньги. В налоговой инспекции проводится камеральная проверка представленных документов, которая может длиться до трех месяцев. В итоге гражданину возвращают 13% от суммы покупки, но не более 13% от двух миллионов рублей (то есть максимум двести шестьдесят тысяч рублей) без учета налога, возвращаемого с уплаченных налогоплательщиком процентов за пользование заемными средствами (кредитом) в том случае, если жилье приобреталось за счет займа (кредита).

Второй способ получить налоговый вычет – по месту работы. Для этого необходимо взять в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет и с этой справкой отправиться в бухгалтерию. Из зарплаты гражданина не будет вычитаться налог до тех пор, пока доход не достигнет суммы, израсходованной на приобретение жилья (но не более двух миллионов рублей).

«Обращаю внимание, что в отношении кредитов, оформленных до 1 января 2014 года, вычет по уплаченным процентам предоставляется без ограничения по сумме, а с 1 января 2014 года – в сумме, не превышающей 3 миллиона рублей», - добавила Демиденко .

С 1 января 2014 года существенно изменился порядок предоставления имущественных налоговых вычетов: с этого года налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья в пределах двух миллионов рублей в отношении одного или нескольких объектов (тогда как в отношении имущества, приобретенного до 1 января 2014 года, вычет предоставлялся только по одному объекту, и если его стоимость составляла менее двух миллионов рублей, то на оставшуюся сумму вычет получить было нельзя).

Воспользоваться правом получить имущественный вычет по приобретению жилья можно лишь один раз в жизни. До 1 января 2014 года это означало, что вычет можно получить только по одному объекту, а с 1 января 2014 года это означает, что вычет можно получить в т.ч. по нескольким объектам, но по сумме, не превышающей 2 миллиона рублей.

Вычет на образование

Вычет предоставляется в случае, если гражданин несет расходы на собственное обучение в образовательных учреждениях, а также на обучение детей и подопечных.

«Вычет не зависит от формы обучения, когда речь идет об оплате собственного образования. При этом человек имеет право получить вычет вне зависимости от того, какое образование по счету он получает. Не имеет значения и возраст налогоплательщика, главное, что он уплачивает НДФЛ в бюджет. «Образовательный процесс» в данном случае очень широкое понятие. Например, получение водительских прав также подпадает под это понятие. Стоит лишь уточнить, что сумма вычета по расходам на оплату своего обучения ограничена суммой 120 тысяч рублей в год», – отметила Ирина Демиденко .

Также налоговый вычет можно получить в случае обучения своих детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет при обучении по очной форме в образовательных учреждениях. Этот вычет вправе использовать родитель, опекун (попечитель), в том числе бывший, в полном размере, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме затрат обоих родителей (опекуна или попечителя). Вычет можно получить также по расходам на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

«Детские сады в этот список входят, но в документах должно быть четко обозначено, что речь идет не об оплате, например, питания или бассейна, а конкретно образовательного процесса. Тот факт, что в учреждении оказываются услуги образования, должен быть подтвержден лицензией на образовательный вид деятельности организации. Вычет можно получить в течение трех лет с момента осуществления соответствующих расходов», - подытожила Ирина Александровна .

Вычет на лечение и медикаменты

Вернуть себе часть расходов можно в трех случаях. Первое – при оплате расходов на свое лечение, а также на лечение ближайших родственников: супруга, родителей и детей до 18 лет. Для уточнения медицинских услуг, по которым предоставляется вычет, следует обратиться к специальному перечню (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

Еще один вычет можно получить при оплате назначенных лечащим врачом медикаментов для себя лично или для ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет). С перечнем медикаментов также можно ознакомиться в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

«У врача при назначении медикаментов нужно сразу спрашивать рецепт по форме 107У. Необходимо также приложить кассовый чек из аптеки и копию чека, если чек не содержит информации о приобретенных медикаментах», – рекомендует Ирина Демиденко .

Вычет при оплате добровольного медицинского страхования можно получить также и на себя, и на ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет).

«Пенсионный» вычет

Речь идет о вычетах на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Пенсионный вычет могут применить две категории налогоплательщиков: те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом; и те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией. Причем заключить такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга, родителей, детей.

Налоговая инспекция предоставит вычет по окончании года, в котором понесены расходы, для этого налогоплательщик подает налоговую декларацию. Помимо декларации в налоговый орган необходимо представить документы, подтверждающие фактические «пенсионные» расходы: платежные документы (это могут быть приходные ордера, платежные поручения), договоры негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, документы, подтверждающие родство (если договор заключен в пользу супруга, родителей, детей). В случае, если по заявлению налогоплательщика производится удержание из его заработной платы и перечисление взносов в негосударственный пенсионный фонд или на накопительную часть трудовой пенсии, то данные социальные вычеты можно получить сразу у работодателя, не обращаясь в налоговую инспекцию.

На все вышеназванные социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное обеспечение) распространяется ограничение в сумме расходов 120 тысяч рублей в год. Дополнительно принимаются к вычету расходы на обучение детей по 50 тысяч рублей в год и расходы на дорогостоящее лечение (перечень которого также содержится в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001), которые не ограничены по сумме.

Вычет на благотворительность

Социальный вычет предоставляется, только если гражданин РФ понес расходы, связанные с благотворительностью, на нужды следующих организаций: организаций науки, культуры, образования здравоохранения, социального обеспечения; физкультурно-спортивных организаций, образовательных и дошкольных учреждений, именно на цели физического воспитания граждан и содержание спортивных команд; религиозных организаций, на осуществление ими уставной деятельности.

Кстати, если родители в школах или детских садах перечисляют деньги в виде попечительских или благотворительных взносов, то и по ним можно получить вычет. Главное – оформлять взносы документально (квитанция, счет, платежное поручение).

Вычет на благотворительность ограничивается 25% вашего годового дохода.

«Нужно правильно понимать, что все эти вычеты – социальные. Вычет вправе заявлять только лица, уплачивающие налог на доход физических лиц в бюджет по ставке 13%. Это значит, что, будучи, например, индивидуальным предпринимателем и уплачивая налог по упрощенной системе налогообложения, единый налог на вмененный доход или плату за патент, человек не может воспользоваться этими вычетами, хотя налоги он платит», – уточнила Ирина Демиденко .

Справка
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Налоговые вычеты определяются законодательно и рассчитываются согласно условиям применения. На данный момент в Российской Федерации существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.

19.02.2019, Сашка Букашка

Налоговый вычет - это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц из бюджета. Говоря откровенно, необходимость отдавать часть заработанных денег в виде налога никому особой радости не доставляет. Поэтому вполне легальная возможность уменьшить сумму налога или вернуть часть уже уплаченных денег интересует практически каждого. В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты можно получить от государства и что такая льгота из себя представляет.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т. е. размер дохода, с которого удерживается НДФЛ. В зависимости от основания и способа получения льготы, вы сразу уплачиваете в бюджет меньшую сумму либо вам возвращают часть ранее удержанных средств.

Такую налоговую льготу могут получить налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %, то есть подавляющее большинство наших сограждан.

За что можно получить налоговый вычет - список ситуаций

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять видов вычетов, предоставляемых гражданам:

• стандартные (льгота по НДФЛ при получении дохода для некоторых категорий граждан и );
• социальные (средства затрачены на лечение, обучение, благотворительность и т. п.);
• профессиональные (для лиц определенных профессий);
• инвестиционные (для граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью);
• имущественные (при , ).

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет бывает двух видов:

• за себя;
• за детей.

В отношении себя такую компенсацию могут получить следующие граждане:

• ветераны Великой Отечественной войны - 500 руб. ежемесячно;
• граждане, чьи дети или супруги погибли при защите государства - 500 руб. ежемесячно;
• принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане, Чечне и других «горячих точках» - 500 руб. ежемесячно;
• пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС - 3000 руб.;
• работавшие на полигонах, где испытывали ядерное оружие до 1963 года - 3000 руб.;
• ставшие инвалидами или получившие увечья в ВОВ, при защите Родины - 3000 руб.

Полный список лиц, которым полагается социальный вычет, находится в ст. 218 НК РФ.

При наличии у работника детей ему также положен налоговый вычет:

• на первого и второго детей - 1400 руб.;
• на третьего и последующих - 3000 руб.;
• на ребенка-инвалида до 18 лет, а если он учится на очном отделении, то до 24 лет - 12 000 руб.

Этим послаблением работники могут пользоваться, пока его доход не превысит 350 000 рублей в год суммарно.

Социальный налоговый вычет

В социальный вычет входят вычеты на лечение, обучение, пенсионные взносы и благотворительность. Максимальная сумма, которую можно вернуть, равна 120 000 рублей.

Этот вид вычета можно получить не только за свое лечение, обучение и так далее, но и за своих родственников. Но при одном условии: в договоре на оказание услуг должен быть прописан сам налогоплательщик.

При затратах на лечение льгота предоставляется по платным медуслугам во всех государственных и частных клиниках (в том числе ). Полный перечень таких услуг представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Некоторые виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме. Также можно вернуть часть денег, уплаченных за лекарства из вышеупомянутого перечня. Для этого нужно сохранить все платежные квитанции и чеки.

При затратах на обучение свое и близких родственников можно использовать льготу на следующие виды обучения:

• дневное, вечернее изи заочное в образовательном учреждении;
• обучение вождению;
• прохождение платных курсов.

Размер возвращаемой суммы зависит от того, кто именно проходит обучение.

Вычет за пенсионных взносы также поможет вернуть часть денег в семейный бюджет. Но вычет возможно получить не со всех взносов, а только с некоторых видов:

• платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
• дополнительные платежи на накопительную часть пенсии;
• взносы по договорам добровольного пенсионного страхования;
• страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Также можно вернуть часть денег, потраченных на благотворительность:

• в благотворительные организации;
• религиозные организации;
• компании социальной направленности;
• некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта, защиты животных, охраны окружающей среды, и подобные.

Профессиональный налоговый вычет

Часть уплаченного налога могут вернуть и индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, авторы произведений науки, искусства, получающие доходы по гражданско-правовому договору. Этот вычет называется профессиональным. Он может быть предоставлен в двух вариантах: в размере 20 % от дохода или в сумме подтвержденных доходов.

Инвестиционный налоговый вычет

Этот вид льготы могут получить граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет. Для этого они должны подтвердить открытие счета и зачисление на него денег.

Но есть и ограничения:

• максимальная сумма вычета - 52 000 рублей;
• одно физлицо может иметь не более одного счета, при этом договор на его открытие должен быть подписан на срок не менее 3 лет;
• вычет можно получить по декларациям 2015 года и позже.

Инвестиционный вычет можно получить не только по взносам, но и по полученным доходам.

Имущественный налоговый вычет

На имущественный вычет имеют право граждане, совершившие куплю-продажу недвижимости, а также при затратах на ремонт.

Максимальная сумма для льготы при покупке жилья составляет 2 млн рублей, а если квартира или дом были куплены в ипотеку, то 3 млн рублей.

Мы уже подробно писали в наших статьях.

С чего можно вернуть налоговый вычет и в каком размере

Даже если вы потратили средства на вышеуказанные цели, которые государство сочло социально значимыми, то ваша налогооблагаемая база не всегда уменьшится на всю затраченную сумму, а лишь в пределах, установленных законом. Такой предел составляет:

• или - до 2 млн рублей, а при использовании кредита на эти цели - до 3 млн рублей;
• - до 120 000 рублей, на образование детей, брата или сестры - до 50 000 рублей на человека;
• - до 120 000 рублей;
• за оплату дорогостоящего лечения согласно утвержденному перечню - вся сумма затрат.

Налоговый вычет - за что можно получить (2019 год) и продажа имущества

Если же вы решили продать квартиру, дом или другую недвижимость, которая находилась в вашей собственности менее 5 лет (полученная по наследству или подаренная близким родственником либо приватизированная - менее 3 лет), то с суммы дохода также придется заплатить налог. То же самое касается движимого имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.

Однако полученный от продажи имущества налогооблагаемый доход может быть уменьшен на сумму имущественного налогового вычета. Нормы закона, регулирующие, в каких случаях можно получить налоговый вычет и в каком размере, в 2019 году не изменились. Размер такого уменьшения при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе не может превышать 1 млн рублей, а при продаже иного имущества (автомобилей, мотоциклов, гаражей и т. п.) максимальная сумма льготы по-прежнему составляет 250 000 рублей.

Документы для вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо собрать определенный пакет документов. Для удобства покажем в таблице, какие документы нужны для определенного вида вычета.

На что обратить внимание

Еще один немаловажный момент, касающийся продажи имущества: вместо применения налогового вычета вы имеете право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть гораздо выгоднее, особенно когда вопрос касается , цена которых с возрастом уменьшается. Поэтому каждый раз стоит прикинуть, с чего можно получить налоговый вычет, а с чего лучше применить уменьшение дохода на понесенные расходы.

Год назад Пузиков приобрел в салоне новенький джип за 2 млн рублей, но теперь решил его продать за 1 800 000 рублей. Если Пузиков решит получить имущественный вычет, то ему нужно будет заплатить с продажи немаленький налог:

НДФЛ = (2 000 000 – 250 000) × 13 % = 227 500 руб.

Если же Пузиков заявит в декларации о расходах на приобретение автомобиля и подтвердит их документально, то никакой налог ему платить не придется.

Налоговое законодательство на сегодняшний день реализуется в множестве вариантов, согласно которым можно получить налоговый вычет. Для получения возврата налога не нужно обладать весомыми знаниями в области юридической науки, как правило, процедура простая и свободная для любого гражданина. Такой вид возврата может быть связан с приобретением частной собственности, социальной защитой, обучением или стажировкой, рождением ребенка. За что можно получить налоговые вычеты и какова их специфика?

Что представляет собой налоговый вычет?

По определению актуального законодательства РФ, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13 %. Существует несколько вариантов, как это производится фактически.

За что можно получить налоговые вычеты?

В соответствии с налоговым законодательством РФ и другими нормативными и подзаконными актами, налоговые вычеты могут быть следующих видов:

• стандартные;
• выплачиваемые за ребенка;
• выплачиваемые за имущество;
• социальные;
• профессиональные;
• исчисляемые по уровню убытков.

Каков механизм начисления налогового вычета?

Пожалуй, каждый совершеннолетний гражданин России знаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физлиц либо налог на доходы затрагивает всех официально трудоустроенных граждан РФ. Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что основные налоги в нашей стране рассчитываются по 13%-й ставке. Помимо заработной платы граждан, сюда приписываются:

• доходы от сдачи имущества или собственного транспортного средства в аренду;
• доходы от индивидуального преподавания, репетиторства или иного вида консультаций;
• доходы от продажи имущества (под данный пункт попадает только то имущество, которым владел собственник не менее 3 лет до 2016 года или более 4 лет после 2016 года).

Существуют, конечно, и иные виды доходов, например победа в лотерее. Такой вид внезапного дохода может облагаться налогом до 40 %, возврат с этих процентов законодательством не предусмотрен.

Отметим так же, что, если у физического лица имеются другие виды заработка с особой налоговой базой, вычет будет предоставляться исключительно по зачислениям по ставке 13 %.

Как происходит выплата налогового вычета?

Какие вычеты можно получить в налоговой и как это сделать? Рассмотрим теперь, как производится исчисление и выплата вычетов. Законодательством РФ предусмотрено два соответственных механизма:

1. Вычет исчисляется и выплачивается один раз в год по окончании налогового периода вследствие уже совершенных платежей в казну в виде НДФЛ (выплата производится с зарплаты физического лица или иных его доходов).
2. Данный вариант подразумевает, что гражданин в законном порядке может не уплачивать РФ НДФЛ в течение определенного временного отрезка и с определенных сумм доходов. В зависимости от определенного типа вычета реализуется та или другая схема.

Налоговый вычет реализует снижение налоговой базы

Для примера, рассмотрим следующую ситуацию. Предположим, что ежемесячная зарплата составляет тридцать тысяч рублей. Каждый календарный месяц, согласно законодательству РФ, предоставляется налоговый вычет в размере двух тысяч рублей. Получается, что налог на доходы физлиц в размере тринадцати процентов будет взиматься не с первоначальной ежемесячной суммы (30 000 рублей), а из суммы с учетом налогового вычета, то есть с 28 000 рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет?

За что можно получить налоговые вычеты? Привилегию на налоговый вычет имеют граждане, которые получают доход, облагаемый по 13%-й ставке. Как уже было отмечено ранее, в основном к такому виду дохода относится официальная заработная плата гражданина. Но вычеты можно получить в налоговой также в результате продажи имущества или других видов собственности. Законодательство не предусматривает выплату налогового вычета при упрощенной системе отчислений в государственную казну. Аналогично право на вычет не может быть осуществлено лицам в статусе нерезидента.

За какой период можно получить налоговый вычет?

При оформлении данных льгот, безусловно, большинство озадачено вопросом, сколько раз можно получить налоговый вычет? Реализация выплат происходит по-разному:

1. Возврат за год. Очень часто налоговая инспекция использует механизм, когда за отчетное время берется календарный год – это удобно и понятно. Другими словами, вы на протяжении года получаете заработную плату и выплачиваете 13 % НДФЛ – все, как обычно. За какой год можно получить налоговый вычет? Только за предыдущий. По истечении года вы подаете в налоговую документы, которые подтверждают ваши доходы, право на вычет и справку об оплаченных налогах, и вам сразу начисляется сумма, которую вы переплатили государству.
2. Ежемесячный возврат. Вероятен вариант, когда гражданину попросту не за чем дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Средства можно получать ежемесячно от работодателя. Для этого также нужно принести бумаги в налоговую и получить доказательство собственного права на вычет. После чего бухгалтерия компании закончит на определенный период задерживать НДФЛ. И таким образом реализуется право гражданина на налоговый вычет.

Итак, сколько раз можно получить налоговый вычет? Начисление происходит ежемесячно или ежегодно.

Где оформляют налоговые вычеты?

Услуга оформляется Федеральной налоговой службой - в территориальных подразделениях. Для того чтобы получить выплату, нужно обратиться в Общегосударственную налоговую с пакетом бумаг, которые были предусмотрены для каждого типа вычета.

Стандартный вычет

Спецификой данного вычета является наличие фиксированной суммы, которая независима от уровня доходов гражданина и поступает ежемесячно. За что можно получить налоговые вычеты? Стандартный вычет может предоставляться в нескольких случаях:

1. При наличии ребенка.
2. При наличии члена семьи, принадлежащего к льготной категории.

Согласно актуальному законодательству, на 1-го и 2-го ребенка родителям или опекунам полагается вычет в 1 500 рублей. Если семья многодетная, то предоставляется 3 000 рублей.

Налоговые вычеты будут положены за ребенка, пока тот не достигнет совершеннолетия. Стоит отметить, что если ребенок после 18 лет поступает на обучение в университет на очную форму, то срок выплаты должен быть продлен на время его обучения или до 24 лет.

Налоговые вычеты увеличенного характера полагаются семьям, в которых есть ребенок-инвалид. На 2017 год они выплачиваются в размере 13 000 рублей для законных родителей и половины данной суммы 6 500 для опекунов или приемных родителей. Данные льготы будут действовать до того времени, пока суммарный доход в семье не составит 370 000 рублей.

Если в семье есть люди со льготной категорией, они обязаны получать вычет в размере трех тысяч рублей. В данный перечень входят: военнослужащие-инвалиды, ветераны труда и войны, инвалиды Великой Отечественной войны и т. д.

Вычет в размере пятисот рублей получают герои войны, инвалиды с детства, военнослужащие горячих точек – детальнее ознакомиться со списком, за что и кому можно получить вычет, можно в 218-й статье НК.

Социальный вычет

За что можно получить налоговый вычет? Список, за что полагается социальный вычет, такой:

• траты на свое образование или образование детей;
• траты на лечебные процедуры, свое лечение либо близких родственников;
• благотворительная деятельность;
• отчисления в счет пенсии.

Стоит помнить, что налоговый вычет не безразмерный. Его край в общей сумме за лечение и образование составляет порядка 140 000 рублей. Исключение может составлять дорогая операция, в таком случае вычет будет предоставляться в размере ее полной суммы.

Следует также помнить, что срок деяния данного социального вычета ограничен. Документы подаются в году, в каком были расходы. Другими словами, если оплата выполнялась в 2015 году, то и документы следует оформлять конкретно за данный отчетный период.

Налоговые вычеты за благотворительность

Как правило, размер вычета не может превышать 25 % от полученного лицом общего дохода в течение года. Такая помощь может быть направлена от физического лица благотворительным организациям, учреждениям, которые осуществляют деятельность в областях спорта, науки, образования и т. д., религиозным и социально ориентированным организациям некоммерческой направленности.

Вычеты за выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В данный вид включаются как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет сто двадцать тысяч рублей. Проверка документов, предоставленных на рассмотрение, длится максимум 3 календарных месяца.

Налоговые выплаты за обучение

Получить данный вид льгот можно, обучаясь не только в отечественных вузах, но и в зарубежных. Как уже отмечалось ранее, максимальные лимиты выплат ограничены. Для собственного обучения он составляет порядка 130 000 рублей, для образования детей или родных – 60 000 рублей.

Данная крайняя сумма в 60 000 рублей полагается на каждого ребенка в семье. И эта сумма вручается государством сверх положенного социального вычета в размере 140 000 рублей.

Для того чтобы получить данный вычет, нужно по окончании года, в котором была произведена оплата за обучение, представить декларацию в налоговый орган.

Имущественный вычет

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры? Да, начиная с 2001 года, обладатели новых квартир и других жилых имуществ могут воспользоваться имущественным вычетом и возвратить часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13 % от суммы покупки без учета материнского капитала и остальных пособий.

При какой покупке можно получить налоговый вычет? Материальный вычет предоставляется в том случае, если совершилась:

• покупка готовой квартиры (дома или комнаты) либо участка под стройку;
• покупка недвижимости в ипотеку;
• строительство собственного дома.

В данном виде налогового вычета также существуют ограничения:

1. Сумма, от которой будет возвращаться НДФЛ, не может превышать два миллиона рублей. Таким образом, если владелец квартиры приобрел ее, скажем, за 4 миллиона, то получать заветные 13 % он сможет все равно только от 2 миллионов.
2. Существуют ограничения максимальной суммы, полученной за год. Она не может превосходить размер подоходного налога, заплаченного владельцем в бюджет за данный период.

По всем остальным параметрам гражданину Российской Федерации, получающему заработную плату, которая облагается НДФЛ, и не являющемуся бизнесменом с особыми налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.

Профессиональный вычет

За что можно получить налоговый вычет? Список лиц, которые могут рассчитывать на такой вычет, включает:

• личных бизнесменов;
• адвокатов и педагогов, занимающихся личной практикой;
• авторов, которые получают вознаграждения за свои произведения;
• лиц, которые оказывают услуги по соглашению подряда.

Профессиональный вычет осуществляется исключительно за год.

Главная специфика данного вычета относится к предпринимателям. Для предпринимателя вычет будет считаться от расходов на бизнес: закупка материалов, заработная плата подчиненным и т. д. В том случае, если бизнесмен сумеет доказать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов. В противном же случае, если у него таких доказательств не будет, он может рассчитывать на вычет в размере двадцати процентов от собственной заработной платы.

Для возврата подоходного налога за творения искусства тоже есть регистрированная норма в случае, если расходы автор удостоверить не может. Такая норма составляет от 30 до 40 %.

Налоговый вычет весьма полезен. Налогоплательщики возвращают часть средств, израсходованных на разные цели, либо получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-либо вложений, следовательно, не стоит ее упускать.

www.syl.ru

За что можно получить налоговый вычет

Большинство россиян слышали о возможности получить обратно от государства часть уплаченных на определенные (социально значимые) цели средств. Однако такой заманчивой возможностью пользуются немногие. По каким платежам можно получить налоговый вычет - в нашем обзоре.

Низкая популярность налоговых вычетов у россиян трудно объяснить. Ладно бы, не знали о возможности получить обратно от государства часть потраченных средств, так нет. Три четверти россиян в той или иной степени информированы о налоговых вычетах, но оформляли их только 10%. Такие неутешительные данные выяснились в ходе июньского опроса НАФИ.

Популярность налоговых вычетов у россиян

Почти половина россиян, по данным НАФИ, хорошо осведомлена о налоговых вычетах (48%), а 28% - наслышаны о них. Лучше всего информированы об этом респонденты с высшим образованием, 60%.

Однако, несмотря на довольно неплохую осведомленность, оформляли такой вычет только 10% опрошенных. То есть большинство россиян - 90% - возможностью вернуть свои средства не пользовались.

Такой низкий интерес к оформлению налоговых вычетов наши сограждане объясняют отсутствием необходимости (76% среди тех, кто не обращался за выплатами). Среди других причин - недостаток информации о процедуре (13%), отсутствие нужных справок, документов (3%).

«Другой причиной редких обращений за вычетом является высокая сложность процедуры оформления при его относительно небольшом размере. Зачастую временные затраты превышают получаемую выгоду, что снижает желание заниматься подготовкой документов», - пояснила руководитель направления социально-экономических исследований Аналитического центра НАФИ Екатерина Корконосова.

Что такое налоговый вычет

Если вы потратили средства на социально значимые цели, - обучение, лечение, покупку жилья, пенсионное обеспечение, благотворительность - то государство должно вам вернуть вам часть этой суммы. Размер налогового вычета - 13% (ставка подоходного налога, НДФЛ).

Логика таково вычета проста: гражданин (или его работодатель) платит государству подоходный налог, который и должен идти на эти «социально значимые цели». И если сам гражданин потратился на эти цели из собственного кармана, государство должно вернуть часть этих трат (в размере 13%). При условии, что человек подаст заявление на налоговый вычет. В каком же случае этой опцией можно воспользоваться?

Существует пять основных налоговых вычетов, предоставляемых на социально значимые расходы: имущественный вычет (вы купили или продали жилье, земельный участок), вычеты на оплату образования (вашего собственного или вашего ребенка), лечения и приобретение медикаментов, пенсионный вычет и вычет по расходам на благотворительность.

Как получить налоговый вычет

Существует предубеждение, что получение налогового вычета - это трудоемкий процесс, а затраты сил и времени не оправдают полученных средств. Но это ошибочное мнение. «Декларацию можно подать онлайн, справки из банка [для вычета по ипотеке] или медцентра [для льгот за лечение] получить прямо на почту», - пояснила РБК гендиректор компании «Персональный советник» Наталья Смирнова.

Собираем документы:

Подаем собранные документы:

• в отделении налоговой службы;
• по почте в ФНС;
• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Ограничения:

Налоговые вычеты не могут получить физические лица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход:

• безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
• индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Также есть ограничения по срокам. Обратиться за налоговым вычетом можно в течение трех лет с моменты уплаты налога, по которому получаете вычет.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет

Этот вид вычетов наиболее значимый по сумме. Гражданину могут вернуть 13% от суммы покупки имущества, но не более 13% от 2 н рублей (то есть максимум 260 тыс. рублей). Это без учета налога, возвращаемого с уплаченных налогоплательщиком процентов за пользование заемными средствами, если жилье приобреталось за счет кредита.

Получить имущественный вычет могут те, кто: строит свое жилье, приобретает или продает уже готовое (квартиру, дом или земельный участок). Продажа и покупка имущества отличаются максимальной суммой, с которой можно получить возврат: до 1 млн рублей (на недвижимость и до 250 тыс. рублей на иное имущество) и до 2 млн рублей (с учетом процентов по ипотеке - до 3 млн рублей) соответственно.

Получить этот вид вычета можно как отделении ФНС, так и непосредственно на работе.

Воспользоваться правом получить имущественный вычет по приобретению жилья можно лишь один раз в жизни. До 1 января 2014 года это означало, что вычет можно получить только по одному объекту, а с 1 января 2014 года это означает, что вычет можно получить в т.ч. по нескольким объектам, но по сумме, не превышающей 2 млн рублей.

Вычет на образование

Предоставляется в случае, если гражданин заплатил за собственное обучение (независимо от формы обучения) в образовательных учреждениях или за обучение детей и подопечных. Понадобятся: договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы. p>

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Вычет на лечение и медикаменты

Вернуть себе часть расходов на лечение по обязательному дцинскому образованию или покупку лекарств можно в следующих случаях. Во-первых, при оплате расходов на свое лечение или на лечение ближайших родственников. Во-вторых, при оплате назначенных лечащим врачом медикаментов для себя лично или для ближайших родственников. Перечень лекарств.

Чтобы ускорить процесс получения вычета, можно сразу у врача при назначении медикаментов спрашивать рецепт по форме 107У. При подаче документов необходимо также приложить кассовый чек из аптеки.

Вычет при оплате добровольного медицинского страхования можно получить также и на себя, и на ближайших родственников.

«Пенсионный» вычет

Речь идет о вычетах на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Пенсионный вычет могут получить две категории налогоплательщиков:

• те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом;
• и те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией.

Нужно будет представить документы, подтверждающие фактические «пенсионные» расходы: платежные документы, договоры.

На все вышеназванные социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное обеспечение) распространяется ограничение в сумме расходов 120 тысяч рублей в год. p>

Дополнительно принимаются к вычету расходы на обучение детей по 50 тысяч рублей в год и расходы на дорогостоящее лечение, которые не ограничены по сумме.

Вычет на благотворительность

Вычет предоставляется при перечислении гражданином средств на благотворительность. Есть ограничения по благотворительным организациям, под вычет попадают пожертвования следующим категориям:

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
• некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Вычет на благотворительность ограничивается 25% вашего годового дохода.

Хотя не все аналитики оптимистичны относительно нововведений. Даже при повышении лимита, банки все равно будут проверять операции с клиентами, чтобы не вызвать подозрений регулятора, считает партнер юридической фирмы Lidings Степан Гузей. «Банк сегодня даже с учетом лимита требует от клиента идентификации личности, вне зависимости от того, каков характер операции… У нас банки скорее будут опасаться провести любую операцию, чем не потребовать идентификации клиента, потому что любая контрольная проверка ЦБ, сами понимаете, чем может обернуться с точки зрения применения двух законов «О легализации» и «О противодействии», - пояснил Гузей.

Источник: Средства.ру

www.sredstva.ru

За что можно получить налоговый вычет? Список налоговых льгот.

Налоговое законодательство нашей страны предусматривает несколько оснований для оформления налогового вычета. Чтобы получить данную льготу от государства вам не требуется обладать специальными юридическими знаниями, процедура представляет собой стандартный алгоритм действий.

Ознакомьтесь с этой статьёй, чтобы узнать, имеете ли вы право на вычет.

За что можно получить налоговый вычет?

Сумма, на которую гражданин может уменьшить налоговую базу при оплате соответствующего сбора либо которую вправе вернуть с оплаченного ранее налога, называется налоговым вычетом.

Данная льгота предоставляется государством нашей страны всем лицам, получающим официальный доход.

Большая часть прибыли облагается НДФЛ в размере 13% (заработная плата, доход от сдачи жилья в аренду или продажи недвижимости и т. д.). Именно при налогообложении такой прибыли гражданин вправе воспользоваться вычетом.

К примеру, выигрыш в лотерее облагается иным налогом (до 35% включительно), поэтому оформить возврат с подобного дохода невозможно.

Выделяют всего 5видов налоговых вычетов:

• социальный;
• профессиональный;
• имущественный;
• стандартный;
• инвестиционный.

Рассмотрим каждый из перечисленных видов подробнее.

Социальный вычет

Предоставление данной льготы регулируется 219 статьёй НК РФ. Она назначается при наличии финансовых затрат:

• на благотворительные цели;
• для получения образования гражданином или его детьми;
• в счёт будущей пенсии;
• на получение медицинского лечения налогоплательщиком или его близкими родственниками.

Напомним, что воспользоваться правом на эту льготу нужно успеть в течение года, следующего за годом, в котором произошли затраты. В противном случае вернуть часть налогового сбора не удастся. Перенести часть неиспользованного вычета также нельзя.

Профессиональный вычет

Эта льгота предоставляется следующим лицам, получающим прибыль, облагаемую НДФЛ со ставкой 13%:

• частным предпринимателям;
• авторам, получающим вознаграждения за свои произведения;
• преподавателям и юристам, занимающимся частной практикой;
• лицам, которые оказывают услуги при заключении договора подряда.

Вычет определяется 221 статьёй НК РФ и предоставляется перечисленным категориям за полный налоговый период – календарный год.

Имущественный вычет

Данная льгота контролируется 220 статьёй НК РФ и предоставляется в следующих случаях:

• приобретение жилья или земельного участка;
• строительство объекта недвижимости;
• погашение процентов по кредиту при покупке жилого помещения или земли;
• изъятие имущества в муниципальных либо государственных целях;
• отчуждение собственности, находящейся во владении лица меньше трёх лет.

Возврату подлежит часть затрат (а именно НДФЛ 13% от стоимости жилья), если для приобретения имущества не был использован материнский капитал.

Если вы погашаете проценты по ипотеке, вы вправе рассчитывать на вычет до 3 миллионов рублей (то есть вернуть можно будет 390 тыс. рублей).

Исключением является изъятие собственности гражданина в государственных целях. В таком случае лимит не предусмотрен, поэтому вычет рассчитывается из всей суммы выкупной стоимости объекта.

Стандартный вычет

Название данной льготы говорит само за себя – вычет предоставляется гражданам в фиксированной сумме ежемесячно, при этом государством не учитывается фактический доход налогоплательщиков.

Он рассчитан на 3 категории лиц – имеющих на попечении несовершеннолетних граждан, перенёсших серьёзную травму или обладающих особым статусом. Размеры выплаты установлены 218 статьёй Налогового кодекса РФ.

Список лиц, имеющих право на ежемесячную льготу:

• обладающие государственными наградами или особым статусом (герои РФ или СССР, награждённые Орденов Славы 3 степеней и т. п.) – 500 рублей;
• инвалиды с детства, I и II групп – 500 рублей;
• родители/усыновители ребёнка – по 1 400 рублей на первого и второго по отдельности, 3 тыс. рублей за третьего и всех последующих детей;
• родители/усыновители ребёнка-инвалида (до наступления его совершеннолетия) или детей с Iи II группой инвалидности, обучающихся на очной форме (до наступления полных 24 лет) – 12 тыс.рублей, опекуны и попечители таких детей могут претендовать на вычет в 6 тыс. рублей;
• участники ВОВ, лица, ставшие инвалидами во время прохождения военной службы, получившие радиационное облучение во время аварии на Чернобыльской АЭС или при ликвидации её последствий, другие лица – 3 тыс. рублей.

Льгота предоставляется до месяца, в котором ваш годовой доход достигает 350 тыс. рублей.

Отметим, что при расчёте суммы вычета на нескольких детей необходимо учитывать каждого несовершеннолетнего, даже рождённого в прежнем браке.

К примеру, если муж и жена имеют по одному ребёнку от более раннего брака, совместный малыш считается третьим. Единственный родитель, опекун или усыновитель вправе получать вычет в двойном размере.

Пример расчёта

Рассмотрим процесс определения суммы стандартного вычета на конкретном примере. Гражданин Петров имеет двух детей, за которых он вправе получать 2 800 рублей. При этом сумма зарплаты, получаемой им на работе, составляет 50 тыс. рублей.

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
2. Постройка собственного дома;
3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту .

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры - 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Пример 1 : В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае - это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3). Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 - 93 000 - 7800).

Пример 2 . Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры + копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности - в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность - если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года . Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим

10.01.18 275 618 23

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС - это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы - об этом мы писали Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на госуслугах и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
5. Подавать документы на налоговый вычет.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация - официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись - неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, - неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Рассказываем не только про вычеты и инвестиции, но и про выгодные покупки, жизнь за границей и способы защититься от воров.

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу - это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета - это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета - это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ »:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент - обычно это работодатель - уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ .

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Отправляем заявление и ждем ответа

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Через некоторое время после того, как вы отправите заполненную декларацию 3-НДФЛ , в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка - «Распорядиться».

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца - это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.